Den hjemmespareplan ( PEL ) er en fransk hjem besparelser produkt . Akkurat som hjemmesparekontoen , kan innehaveren etter en sparefase få et boligsparelån .
Dette sparesystemet gir deretter tilgang til et lån til en mer eller mindre privilegert rente for å bidra til kjøp av bolig til hovedboligen til den aktuelle personen eller hans familie.
Bare visse godkjente finansinstitusjoner som banker og sparebanker har tillatelse til å markedsføre ELP.
Renten på lånet kan være gunstig (spesielt takket være et rentetilskudd fra offentlige myndigheter), og beløpet og varigheten avhenger av forrige innsparingsinnsats i planen. Det meste av tiden ledsages det av et banklån under normale forhold. Interessen for å få dette lånet avhenger av tidsperioden forespørselen blir gjort. Hvis bankene tar høyere renter enn PEL, blir det interessant å bruke det. Ellers er det ikke satt opp et huslån, men ELP-kapitalen er integrert i bidraget.
I tillegg blir den delen som er akkumulert i kapital og renter knyttet til sparing, gjenopprettet av spareren og brukt som et personlig bidrag under kjøpet. Vær oppmerksom på at spareren har rett til å få tilbake pengene sine uten å låne eller foreta et eiendomskjøp. I dette tilfellet tildeles ikke statspremien for planer åpnet etter12. desember 2002(denne premien representerer 1% rente av planens samlede rente og er begrenset til € 1.525 eller € 1.000, avhengig av tilfelle). Det er fortsatt bevilget for planer åpnet før12. desember 2002.
Det er pengene som kommer inn av de nye sparerne som skal finansiere låntakerne, litt som i tilfelle en tontin . Det faktum at noen av sparerne ikke bruker muligheten til å låne forenkler balansen i systemet og unngår å falle inn i et " pyramidesystem ", selv om visse ubalanser mellom pågående lånesats (og som skal gis) og besparelser som finansierer dem, kan dukke opp i tilfelle en kraftig prisvekst.
Du kan bare åpne en PEL per person. Hvis du har en PEL eller en CEL , må åpningen av en CEL eller en PEL gjøres i samme virksomhet. Å åpne en ELP er gratis. Enhver fysisk person, til og med en mindreårig eller en utlending, kan åpne en PEL.
Å skaffe boliglån er ikke automatisk. Hvis det er aktuelt, er det et fastrentelån med en fast månedlig betaling.
Lånerenten er lik godtgjørelsessatsen eksklusive PEL-premien (se tabell nedenfor), pluss 1,7% frem til 31/01/2015, og pluss 1,2% siden. For eksempel for PEL-er åpnet siden1 st August 2016er (fast) lånerente 2,2%. Det lånte beløpet er fortsatt begrenset til maksimalt € 92.000 .
Lånets eneste formål må være:
Hovedlån godkjent:
Planene åpnet siden 1 st mars 2 011 fremme eiendomsinvestering i hovedboligen, og bare lån knyttet til en hovedbolig (av låntaker eller hans leietaker) er autorisert.
Beløpet på det tildelte lånet avhenger av den ervervede renten (bortsett fra statspremien) i sparefasen. Denne summen multipliseres med 2,5 (1,5 hvis lånet brukes til kjøp av SCPI-aksjer), og avhengig av den valgte varigheten, finner vi kredittbeløpet inkludert rentekostnadene med besparelsessatsen (fortsatt eksklusiv statspremie) vil tilsvare denne summen.
For eksempel produserer en PEL som ble tatt ut i 2002 (sparerente 3,27%, lånerente 4,97%) med månedlige innbetalinger på € 500 i 4 år € 1,580 i renter. Det vil derfor være mulig å ta opp et lån til utlånsrenten, som kredittkostnadene til spareprisen ikke må overstige 1580 × 2,5 = € 3950 . For eksempel, for et 10-årig lån, litt over € 15.000 .
Godtgjørelse av betalte midlerDen totale godtgjørelsen inkluderer på den ene siden renten som finansinstitusjonen betaler (5/7 av den totale satsen) og på den annen side premien som staten betaler (2/7 av totalrenten, opp til en grense på € 1 525 ). Den statlige bonusen er kansellert for PEL-er åpnet fra1 st januar 2018, dessuten er renter blitt skattepliktige. Denne godtgjørelsen bestemmes i henhold til abonnementsdatoen for PEL:
PEL abonnerer | Godtgjørelse eksklusiv statsbonus | Global godtgjørelse | |
---|---|---|---|
etter | før | ||
1 st januar 2018 | 1% | 0,70% | |
1 st august 2016 | 31. desember 2017 | 1% | 1,5% |
1 st februar 2016 | 31. juli 2016 | 1,5% | 2,25% |
1 st februar 2015 | 31. januar 2016 | 2% | 3% |
1 st august 2003 | 31. januar 2015 | 2,5% | 3,5% |
1 st juli 2000 | 31. juli 2003 | 3,27% | 4,5% |
26. juli 1999 | 30. juni 2000 | 2,61% | 3,6% |
9. juni 1998 | 25. juli 1999 | 2,9% | 4% |
23. januar 1997 | 8. juni 1998 | 3,1% | 4,25% |
7. februar 1994 | 22. januar 1997 | 3,84% | 5,25% |
16. mai 1986 | 6. februar 1994 | 4,62% | 6% |
1 st juli 1985 | 15. mai 1986 | 4,75% | 7,5% |
Statens premie beregnes per helår: det anbefales derfor å avbryte umiddelbart etter jubileumsdatoen.
Når du åpner kreves et minimumsbeløp på 225 € . Betalinger kan deretter gjøres etter ønske, forutsatt at det gis minimum € 540 per år (ved å gjøre minst to innbetalinger). Maksimum betaling er € 61.200 (eksklusive kapitaliserte renter). Utover 10 år blir det umulig å foreta innbetalinger, planen blir kanskje ikke stengt og fortsetter dermed å tjene renter. Taket blir kanskje ikke nådd før 10 - årsjubileet for ELP som ikke forutså slutten på sparefasen; i så fall er operasjonen den samme som om han hadde nådd 10 - årsjubileet. I begge tilfeller er det likevel mulig å holde en PEL i 5 år med interesse hvis den har blitt åpnet siden1 st mars 2011før den er endelig stengt. Hvis den har blitt åpnet før, kan den lagres.
Ethvert uttak resulterer i avslutningen av planen, så det er ikke mulig å gjøre delvis uttak. tre tilfeller bør skilles ut:
Ethvert uttak resulterer i beregning og tilbakeholdelse av trygdeavgifter på renten som ble generert siden åpningen.
Fra det tiende året av planen trekkes disse uttakene hvert år fra de betalte rentene og blir derfor kun trukket til sluttkurs fra renten i fjor.
Fra det tolvte året beskattes renter i tillegg hvert år i inntektsskalaen (eller ved opsjonen PFL på 24%).
Oppkjøpte rettigheter kan overføres til et familiemedlem (unntatt søskenbarn, samboerpartnere og “PACS” -partnere). Overføring av rettigheter betyr selvsagt ikke kapitaloverføring. Ulike tilfeller oppstår:
Abonnenten kan be om overføring av sin PEL til en annen bank, forutsatt at han har avtalen fra vertsbanken og mottakerbanken. Disse overføringene kan gi avgifter.
Ethvert løfte er forbudt.
Etter at senatorene hadde vurdert Finansproposisjonen for 2006, ble beslutningen om å avskaffe skattefritaket som PEL-er over 12 år hadde, tatt. Disse spareproduktene har siden blitt kildeskatt på samme måte som andre investeringsprodukter.
UMP-senator fra Oise Philippe Marini , hovedrapportør, er opprinnelsen til dette endringsforslaget og støtter sitt forslag ved å fremheve det faktum at den effektive investeringsgraden for PEL-er i eiendom hadde falt til 6,7% i 2004, og at det ikke var grunn til å “ oppmuntre til skattefri sparing ”. Budsjettministeren minnet om at PEL "har en kontraktsperiode på ti år" og spesifiserte at "beskjedne mennesker" som vil velge en integrering i inntekten av hensyn til deres PEL "ikke vil være skattepliktig". Han estimerte effekten av dette tiltaket på statsbudsjettet til 200 millioner euro i inntekter.
Fra og med 2006 skjer fradrag for sosiale bidrag fra renter på PELer over ti år (17,2%) tidlig i stedet for etter at planen er avsluttet. Etter det tiende året kan tilbakeholdelse av trygdeavgifter være betydelig: CSG og CRDS må ikke bare betales for renter for inneværende år, men også for renter betalt fra tidligere år. I tillegg, over tolv år, er PEL-er nå underlagt den progressive skalaen for inntektsskatt, samt en forskuddsbetaling på 24% tilbakeholdt ved kilden.
Engangs fast fradrag ved kilden: 30%På 1 st januar 2018, er beskatningen av ELP som følger: Brutto: 100%
Totale bidrag 2018: 17,2% (maksimum; 17.199% hvis vi vurderer at hver skatt er avrundet til nærmeste cent)
På 1 st januar 2017, beskatningen av ELP var som følger: Brutto: 100%
Totale bidrag 2017: 15,5% (maksimum; 15,499% hvis vi vurderer at hver skatt er avrundet ned til nærmeste cent)
Selvangivelse (forhåndsutfylt)I tillegg er renter netto skattepliktig, det vil si inntektsskatt. Innskudd 100% garantert av det franske innskuddsgarantifondet .
PEL-eksempel åpnet mellom 2000 og 2003:
Skattebyrden på den gamle ELP er 5,20% + 15,5% + 14% (for midtre brakett), dvs. 34,7%, men det er fortsatt mye mer interessant enn Livret A, med samme garantier. Livret A øker imidlertid ikke referanseskattinntekten (RFR) som reduserer retten til kvoter.
PEL-eksempel åpnet etter 1 st august 2016 :
Skattebyrden på den ferske ELP (åpnet etter 1 st august 2016) er 5,20% + 15,5% + 14% (for den midterste braketten), dvs. 34,7%, noe som gjør det mye mindre attraktivt enn en Livret A, i tillegg til å øke referanseskatteinntekten (RFR) som reduserer retten til kvoter. Den eneste fordelen er potensiell, hvis man tror at om ti år (2026 og påfølgende år) vil Livret A-kursen bli enda lavere, eller at valutaen vil ha blitt deflasjon. Men i denne troen kan det være lurt å bruke pengene dine i stedet for å spare dem.