I bedriftsfinansiering er kontantstrømmer alle inn- eller utstrømninger av kontanter som en virksomhet opplever i løpet av en bestemt tidsperiode. De gjør det mulig å bygge kontantstrømstabeller direkte (som de som er anbefalt av ordren til innleide regnskapsførere ), i motsetning til egenfinansieringskapasiteten eller arbeidskapitalkravet (WCR) som består av strømmer som ikke holder. etterslep (men lettere å beregne).
Kontantstrømmen gjør det mulig å gå tilbake til en forbedret referanseindeks som muliggjør hovedsakelig taktiske analyser av økonomistyringen .
Regnskap krysses av pengestrømmer som brukes til å konstruere f.eks. Kontantstrømoppstillingen (skal presenteres i Frankrike i selskaper i vanskeligheter), men som er deformert av kontantutligninger (det vil si ofte den 'tidsmessige virkningen av variasjoner i gjeld, fordringer og varelager).
Den frie kontantstrømmen ( fri kontantstrøm ) er et selskaps evne til å generere ekstra ressurser. Det tilsvarer den likvide delen av kontantstrømmen som er oppnådd i løpet av året og som ikke er allokert til kjøp av nye eiendeler (investeringer).
Gratis kontantstrøm kan brukes i aktuarmessige beregninger av verdsettelse av virksomheter, for eksempel metoden DCF (Discounted Cash Flow).
Den operasjonelle kontantoverskudd (ETA) er balansen mellom kontantstrømmene faktisk generert av inntekter og driftskostnader betalt.