Den skattkammer (av et selskap , en forening , etc.) består av pengesummer tilgjengelig i kontanter eller i banken. Det kan beregnes ved å legge opp saldoen på kassaapparatet, bank- og postkontokontoer.
God kontanthåndtering gjør det mulig å:
Generelt sørger statskassen for den økonomiske balansen i selskapet.
Opprinnelig bestod kontanthåndtering av å sikre at tilstrekkelig likviditet ble opprettholdt for å overholde frister, samtidig som fondets lønnsomhet ble optimalisert . Funksjonen har økt aktivitetsområdet. Den består også av sikring av rente- og valutakursrisiko og sikring av betalinger.
Ansvarlig for kontanthåndtering og relaterte risikoer, kan kasserer (husker på nivå med en gruppe selskaper), avhengig av konsernets internasjonale eksponering og modenhetsgrad, ha dominerende ferdigheter når det gjelder investeringer, finansieringsforhandlinger eller risiko sikringstransaksjoner .
Hovedoppdragene er:
Kontantbudsjettet er et dashbord som består av alle kvitteringer og utbetalinger fra selskapet. Det utføres vanligvis i en horisont på ett år (måned for måned). Balansen oppnådd ved slutten av hver måned er forskjellen mellom de totale inntektene og de totale månedlige utbetalingene. Når denne balansen er positiv, er det et kontantoverskudd som må investeres på kort sikt for å unngå mulighetskostnader . Hvis denne saldoen er negativ, er det et kontantunderskudd som må absorberes ved hjelp av kortsiktig finansiering som rabatter , kassekreditt , kortsiktige banklån osv. Etter justering av saldene kalles det justerte kontantbudsjettet en kontantstrømplan.