Sparekonto

En sparekonto (noen ganger kalt en passbook-konto, siden den var, og fremdeles er i noen institusjoner eller land, materialisert av en passbook som ligger i spareren der innskudd, uttak og saldoer er notert) er et innskudd på " synpenger i en bank eller lignende organisasjon (sparebank), som tjener renter (vanligvis årlig) og generelt ikke lar den brukes til å foreta innbetalinger direkte.

Det kan defineres av forskjellene:

sammenlignet med en løpende konto , støtte for betalingsmåter (sjekker, kort, overføringer) og generelt ikke gir renter;
sammenlignet med to andre typer sparepenger , løpetidskontoen og spareplanen , men som har forfallsdato, med straff ved tidlig uttak;

skattefri men overholder visse krav, særlig bosted eller et visst tak for utbetalinger: boligsparekonto (CEL, kun fritatt for inntektsskatt), LDDS , livret A , populær sparekonto , ungdomssparekonto ;
vanlig (skattebasert): banksparekonto;
I Belgia er det en skattefri sparekonto .

For mer om dette, se de forskjellige typene bankinnskudd .

Perioder for renteberegning (i Frankrike)

Renter på passbok eller sparekonto beregnes per fjorten dager. Det er 24 natt i løpet av et kalenderår og ikke 26 (to uker er derfor ikke lik to uker). Regelen er at hver måned har to fortnights.

Renter beregnes derfor to ganger i måneden: på den 16. i måneden, og en st i neste måned.

Beregningen er veldig enkel, siden det er tilstrekkelig å multiplisere hastigheten på heftet med saldoen på heftet. Siden renten er årlig, anbefales det å dele denne renten med 24 for å beregne renten som genereres i løpet av to uker.

Så formelen er:

${\ displaystyle {\ text {Interesse i fjorten dager}} = {\ text {saldo av heftet}} \ ganger {\ frac {{\ text {Årlig sats for heftet}} / 100} {24}}}$

Balansen som vurderes for beregningen er den laveste saldoen i passbooken for perioden. Dermed hvis spareren foretar et uttak bare to dager før utgangen av fjorten dager, vil beregningen for hele fjorten dager være relatert til balansen beregnet etter uttaket.

Sparingskontoer gjør det mulig å kapitalisere renter: renter for et kalenderår legges til kontosaldoen ved starten av det påfølgende året.

Renter opptjent i et kalenderår er skattepliktig. For øyeblikket, i Frankrike, må følgende priser vurderes:

Under inntektsskatt (for staten):
- 24%: fast kildeskatt (PLF), med mindre spareren velger å inkludere den i sin inntektsskatt , hvor han deretter er underlagt den progressive skalaen (fra 0 til 41% avhengig av skattebetaleren). I dette tilfellet, i motsetning til aksjeutbytte, gjelder ikke noe fradrag for nettobeløpet. Merk at frekvensen av engangsutslipp var 19% frem til 31. desember 2011.
For trygdeavgift (for trygd):
- 5,4%: sosial avgift
- 8,2%: generelt sosialt bidrag (CSG)
- 0,5%: bidrag for refusjon av sosial gjeld (CRDS)
- 0,3%: ekstra solidaritetsbidrag (satt opp etter hetebølgen i 2003 ),
- 1,1%: tilleggsbidrag til Active Solidarity Income ,

For en samlet rate på 15,5%. (fra 1 st Juli 2012)

Merknader og referanser

“ Beskatning av passbøker ” , på cbanque.com (åpnet 16. august 2020 ) .
" Sosiale bidrag på investeringer og eiendeler " , på cbanque.com (åpnet 16. august 2020 ) .