CumEx-filer

Denne artikkelen er et utkast som gjelder økonomi .

Du kan dele din kunnskap ved å forbedre den ( hvordan? ) I henhold til anbefalingene fra de tilsvarende prosjektene .

CumEx-filer
Utgivelse 18. oktober 2018
Viktige redaktører Correctiv , Reuters , Le Monde og Die Zeit
Gjenstand Skatteunndragelse
Utbytte arbitrage
Nettsted cumex-files.com
cumex-files.com/en

CumEx Files er navnet på undersøkelsen utført av flere internasjonale medier (inkludert denfranskeavisen Le Monde ) publisert den18. oktober 2018, avslører at 55 milliarder euro er stjålet på femten år fra flere europeiske stater , inkludert Frankrike, av finansfolk som "opererer i et organisert band på markedene" .

Skattesvindel

I 2012 ble et tilfelle av skattesvindel , kalt "CumEx", avslørt i Tyskland , etter at den tyske skattetjenesten oppdaget mange urettmessige forespørsler om skatterefusjon. Den føderale Finansdepartementet anslår mengden av skattemessig underskudd til 5,3 milliarder av euro . De18. oktober 2018, en undersøkelse utført av 19 europeiske medier , inkludert den franske avisen Le Monde , den tyske ukebladet Die Zeit , den italienske avisen La Repubblica , det internasjonale nyhetsbyrået Reuters og den danske avisen Politiken , fastslår omfanget av svindelen. Den avslører faktisk eksistensen av et skattesvindel som tillot underslag av et beløp på rundt 55 milliarder euro.

CumEx Files- svindel er basert på to finanspolitiske og økonomiske fremgangsmåter: CumCum og CumEx. Cumcum er for en utenlandsk investor å videreselge aksjene sine til en bank i et bestemt land som mottar utbytte før skatt. Banken drar deretter fordel av tilbakebetalingen fra skattemyndighetene til utbytteskatten og godtgjør utbyttet som mottas til investoren for en provisjon. Selv om det er umoralsk, er CumCum lovlig. CumEx består av å erklære utbytte på selskaper hvis aksjer byttes ut med høy frekvens mellom flere globale bankinstitusjoner som alle vil erklære seg eiere i deres land og mottakere av tilknyttet utbytte.

Utviklet av Hanno Berger, en tysk skatt advokat tamme , ble finans- og skattestruktur drives av femti sektor etablissementer finans , de bankkonsernene i Europa Santander , Macquarie Bank , Deutsche Bank , men også HypoVereinsbank , HSH Nordbank , J. Safra Sarasin , Commerzbank eller BNP Paribas , Société Générale og Crédit Agricole , i elleve europeiske stater: Tyskland , Østerrike , Belgia , Danmark , Spania , Finland , Frankrike , Italia , Norge , Nederland og Sveits .

Skaden er estimert til rundt 31,8 milliarder euro for Tyskland, 17 milliarder euro for Frankrike, 4,5 milliarder for Italia, 1,7 milliarder for Danmark og for 201 millioner euro for Belgia. Mellom 2005 og 2012 ville Tyskland ha tapt mellom 7 og 12 milliarder euro. Danmark skal ha mistet 1,4 milliarder euro mellom 2012 og 2015.

Juridisk prosedyre

Søksmål mot varsleren i Tyskland

I Tyskland blir Correctiv -sjefredaktør Oliver Schröm saksøkt for å ha brutt forretningshemmeligheter ved å avsløre skatteunndragelsessaken. Avisen reagerte med å fordømme ”et angrep på pressefrihet”.

Ulike søksmål i Tyskland

I mars 2020 ble de første setningene avsagt i Tyskland. To tidligere bankfolk i HypoVereinsbank (et datterselskap av Unicredit ), Martin Shields og Nicholas Diable, ble dømt til bøter og fengselsstraffer.

Søksmål i Frankrike

I slutten av oktober 2018 inngav den sosialistiske nestlederen Boris Vallaud en klage mot X for svindel og grovt skattesvindelvasking til Nasjonal finansadvokatkontor . Et parlamentarisk faktumoppdrag om skatteunndragelse fra nasjonalforsamlingen publiserte også en rapport om resultatene av kampen mot grenseoverskridende ordninger.

Søksmål i Danmark

De trader og business-mann Sanjay Shah ble tiltalt nivåer sivile og kriminelle , de danske skattemyndighetene frøs tilsvarende 470 millioner euro i løpet av de syv hundre millioner euro som tilhører den næringsdrivende og et herskapshus verdt femten millioner pounds sterling . Sanjay Shah har siden tatt tilflukt i Dubai for å unnslippe mulig strafferettslig sanksjon og nekter direkte enhver ulovlig praksis knyttet til Cum-ex.

Juridisk oppfølging

Merknader og referanser

  1. AFP , "  " CumEx Files ": skattesvindel på 55 milliarder euro  " , Le Point ,18. oktober 2018(åpnet 20. oktober 2018 ) .
  2. AFP , "  Hva er 'CumEx', skatteunndragelsen på 55 milliarder euro?  » , Sørvest ,20. oktober 2018(åpnet 20. oktober 2018 ) .
  3. Jérémie Baruch, Anne Michel og Maxime Vaudano, "  " CumEx Files ": den hemmelige historien om århundrets heist  " , Le Monde ,18. oktober 2018(åpnet 20. oktober 2018 )
  4. (in) CUMex-linjene, "  The Cooperation  " på cumex-files.com ,20. oktober 2018(åpnet 20. oktober 2018 ) .
  5. århundrets heist: den enorme skatteunndragelsen på 55 milliarder euro fra "CumEx" , La Tribune ,18. oktober 2018, konsultert 6. november 2018.
  6. CUMEX: hvilket ansvar for EU i kampen mot skattesvindel? , Bull ,6. desember 2018, konsultert 1 st april 2019.
  7. “Cum-Ex” finansielle ordninger: Dei Lenk verk om rollen til Luxembourg på Le Quotidien - uavhengig Luxembourgeois datert 06.11.2018 og konsultert om 6 november 2018
  8. John O'Donnell og Tom Sims, "  Dividendfall: Santander siste mål i Tysklands gigantiske svindelprobe  " , på Reuters ,18. oktober 2018
  9. "Den  tyske banken HVB sier at den gjorde" cum-ex "skattetransaksjoner til 2008  " , på Reuters ,31. juli 2014
  10. "  Sveitsiske tjenestemenn søker i Sarasin-banken i tysk skattesonde  " , på Reuters ,24. oktober 2014
  11. "  Skatteskatt for utbytte: hvordan banker forandret Tyskland  " , på Reuters ,22. juni 2016
  12. "CumEx Files": Franske banker viklet inn i utbytteskandalen , Le Monde, 18. oktober 2018
  13. "  Årets heist: den enorme skatteunndragelsen på 55 milliarder euro av" CumEx "  " , på La Tribune ,18. oktober 2018
  14. Anne Michel, Maxime Vaudano og Jérémie Baruch, "  Hvordan europeiske finansfolk har trukket 55 milliarder fra skattemyndighetene  " , på Le Temps ,18. oktober 2018
  15. Rachel Knaebel , “  Business Secret: German Journalist Sued for Revealing Huge Tax Fraud,  ” på Basta (åpnet 13. desember 2018 )
  16. Maxime Vaudano, "  tysk rettferdighet etterforsker journalisten bak" CumEx Files "for brudd på forretningshemmeligheten  ", Le Monde.fr ,13. desember 2018( les online , konsultert 14. desember 2018 )
  17. Nathalie Steiwer, "  Skattesvindel: første domfellelse i Tyskland i" Cum-ex "-affæren  , Les Echos ,18. mars 2020( les online , konsultert 23. august 2020 ).
  18. Enora Ollivier, "  " CumEx Files ": en klage inngitt til National Financial Prosecutor's Office  " , på lemonde.fr ,30. oktober 2018(åpnet 31. oktober 2018 )
  19. "CumEx Files": et borgerkollektiv sender inn en klage til den nasjonale økonomiske aktor på La Tribune datert 30. oktober 2018 og konsultert 6. november 2018
  20. http://www2.assemblee-nationale.fr/15/missions-d-information/missions-d-information-communes/bilan-de-la-lutte-contre-les-montages-transfrontaliers
  21. http://www.assemblee-nationale.fr/15/rap-info/i2252.asp
  22. (i) Ellen Milligan, Donal Griffin og Karin Matussek, "  The Unemployed Trader Who Become a $ 700 Million Exile  " , Bloomberg LP ,6. oktober 2020( les online , konsultert 24. oktober 2020 ).
  23. (i) Milne Richard, "  danske påtalemyndigheter seksten £ 15m London eiendomsskatt soner over  " på www.ft.com , Financial Times (åpnet 24. oktober 2020 ) .

Se også

Videografi

Eksterne linker