Den tilfelle av skattesnytere er en økonomisk affære der datamaskin vitenskaps Hervé Falciani , tidligere ansatt i HSBC bank , gir skatteetaten med en liste over uanmeldte bankkontoer, i forbindelse med mistanke om skatteunndragelse .
I 2008 skaffet Hervé Falciani, en IT-spesialist som jobber ved HSBC i Genève , Sveits , en liste over 8 993 franske skatteunndragere i Sveits .
I følge beskyldninger fra hans kritikere, avvist av vedkommende, begynte han med å prøve å selge filen i Libanon .
De 2. april 2008, kommer han i kontakt med Philippe G., politisjef i den sentrale retningen til Judicial Police (DCPJ). Jean-Patrick M., ansatt i National Directorate of Fiscal Investigations (DNEF), blir kontakt med ”kilden”. Dens overordnede er François Jean-Louis, generalsekretær for DNEF. Hervés kodenavn er Ruben.
Hervé Falciani gir først en liste over syv navn, for å bevise sin troverdighet. Og så2. desember 2008, er hele filen levert. Operasjon "Chocolate", det vil si rekruttering av de franske skattetjenestene til Falciani, er en suksess.
Hervé Falciani indikerer at han "hadde til hensikt å gi [bevisene] til den franske rettferdigheten" . Han spesifiserer at det er han som "varslet" og ba statsadvokaten Eric de Montgolfier "at han er interessert i denne informasjonen. Og ikke at han sender dem på nytt uten å gjøre noe til Sveits, slik sistnevnte ba om ” .
De 23. desember 2008, Flyr Hervé Falciani fra Sveits til Sør- Frankrike . De20. januar 2009, hans nye hjem er gjennomsøkt av det franske politiet. Den filen er offisielt overført på9. juli 2009av aktor Éric de Montgolfier , som igjen overfører den til økonomi- og finansdepartementet . Han vet ikke at skatteetaten hadde hatt en fil i syv måneder. En offisiell fil opprettes under navnet Evafisc .
2846 personer er siktet, 86 selskaper. 4200 mennesker svarer på regjeringens forslag om frivillig å regulere sin skattesituasjon med Bercy-reguleringsenheten.
Denne aksjonen ville ha gjort det mulig for Frankrike å gjenvinne 1,2 milliarder euro.
Det sveitsiske rettssystemet, som ikke godtar måten franske retts- og skattemyndigheter har tilegnet seg informasjonen til HSBC-kunder, ber 3. februar 2009 å skaffe seg en kopi av filene, som de franske myndighetene kommuniserer til ham om 21. januar 2010. Den sveitsiske statsadvokaten analyserer kopien og bekrefteraugust 2010at "data er endret" , og anklager de franske myndighetene for å ha endret de opprinnelige listene.
I januar 2012, blir den parisiske saksdommeren René Cros beslaglagt av advokaten til de antatte skatteunddragere av en rettslig etterforskning , "for forfalskning og bruk av forfalskning i offentlige dokumenter begått av en person som er depositar for offentlig myndighet, og forsøk på å bedømme bedrageri " .
De 1 st juli 2012, Blir Hervé Falciani arrestert i Spania i Barcelona , på grunnlag av et ønsket varsel fra sveitsiske myndigheter, som ber om utlevering til Sveits. De spanske myndighetene bestemmer seg forDesember 2012for å løslate Hervé Falciani, som er i husarrest under beskyttelse, samarbeider deretter med de spanske skattemyndighetene, som tillater (ifølge de spanske myndighetene) å gjenopprette 250 millioner euro fra 659 svindlere , inkludert Emilio Botín .
Hervé Falciani overfører en ny liste med navn, i forbindelse med Gürtel-affæren . Under en offentlig høring ble den15. april 2013, motsetter det spanske statsadvokatkontoret utlevering av Hervé Falciani til Sveits, og bekrefter at hans handlinger "ikke er strafferettslig i Spania", "bankhemmeligheten ble avskaffet der i 1977" og at informasjonen som ble gitt angivelig avslørte skatteunndragelse som involverte 200 milliarder euro over hele Europa.
Hervé Falciani, intervjuet på France 2 i magasinet Cash etterforskning sendt på11. juni 2013, bekrefter sin intensjon om å returnere til Frankrike.
Utfordringer gitt fraJuni 2013en liste over 86 skattebetalere som vises på denne listen og er gjenstand for tiltale. Det var spesielt Nina Ricci , Arlette Ricci , Jean-Claude Guidicelli , Simon Benharrous . De27. januar 2014avisen Le Monde publiserte andre navn, inkludert Christian Karembeu , brødrene Christian og François Picart, Alain Afflelou , Cédric Klapisch , Gérard Miller , Michel Tubiana og Richard Prasquier .
Arlette Ricci, arving til Nina Ricci- parfymer , blir fordømt13. april 2015 til tre års fengsel inkludert et firma og en million euro bot, for skatteunndragelse, hvitvasking av skatteunndragelse og falske organisering av insolvens for å unndra skatt.
I februar 2015 begynte det daglige Le Monde å publisere en serie artikler viet til avsløringene, kalt SwissLeaks , om skatteunndragelse og stor hvitvasking av penger implementert i det sveitsiske datterselskapet til HSBC bank .
Omfanget av svindelen kostet slutten av karrieren for Roland Veillepeau, leder av Nasjonaldirektoratet for skatteundersøkelser og ansvarlig for "sjokolade" -operasjonen. Han ble tvunget til å pensjonere seg i 2014.
De 4. april 2018, Blir Hervé Falciani arrestert igjen av det spanske politiet i Madrids gater på vei til en konferanse. Det spanske politiet spesifiserte at ”han hadde blitt målrettet siden 19. mars av en internasjonal arrestordre for hans utlevering, utstedt av de sveitsiske myndighetene, slik at han kunne sone en dom på fem års fengsel” . I september kunngjorde Madrid imidlertid at de ikke ønsket å utlevere Falciani til Sveits.