Den hvitvasking er det lov å skjule opprinnelsen til penger ervervet ulovlig (ulovlig spekulasjoner aktiviteter Mafia , narkotikahandel , med armene , utpressing , bestikkelser , skatteunndragelse etc.) ved å reinvestere det i juridiske aktiviteter (handel, eiendom bygging, kasinoer , etc.). For eksempel er hvitvasking av skatteunndragelse gjeninnføring i den økonomiske kretsen av penger skjult for skattetjenestene.
Dette elementet i teknikker for økonomisk kriminalitet er et viktig skritt for kriminelle, fordi de uten hvitvasking av penger ikke kan bruke massevis av denne ulovlige inntekten uten å bli oppdaget av myndighetene.
Behovet for hvitvasking av penger er knyttet til et predikatbrudd, nemlig en aktivitet hvis inntekt regnes som skitne penger. Disse lovbruddene er oppført av Financial Action Task Force (FATF) og i straffeprosessloven i hvert land. Hvitvasking av penger skal ikke forveksles med sverting av penger .
I følge rapporten fra FNs kontor for narkotika og kriminalitet anslås hvitvasking av skitne penger til 1,6 billioner dollar over hele verden i 2009, eller 2,7% av det globale BNP .
Uttrykket “hvitvasking av penger” kommer av det faktum at pengene ervervet ulovlig kalles svart økonomi og ofte kommer fra handel med våpen, narkotika , mennesker eller andre mafiaer eller ulovlige aktiviteter. Den bleking kan disse pengene til å se ren , det vil si å ta et ærlig blikk.
En annen usannsynlig opprinnelse, men ofte avansert av uttrykket "hvitvasking av penger", kommer av det faktum at familien Biron (klanen til en mafiafamilie) ville ha kjøpt en kjede av vaskerier i 1928 i Chicago : Sanitærvaskene . Denne juridiske fasaden gjør det mulig å resirkulere ressursene fra de mange ulovlige aktivitetene. Faktisk dukket ikke uttrykket opp på 1970-tallet rundt Watergate, og det var først i 1982 at det ble brukt i en rettssak.
Arrestasjonen av Al Capone for skatteunndragelse, og ikke for forbrytelsene, viser imidlertid viktigheten og vanskeligheten med å hvitvaskere penger for kriminelle organisasjoner. Mafioso Lucky Luciano og hans høyre hånd Meyer Lansky forsto i 1932 viktigheten av å oppfinne nye teknikker for hvitvasking, særlig takket være nettverket av politisk uavhengige øyer ( Barbados , Trinidad og Tobago ) kalt offshore- land .
Det skal bemerkes at den amerikanske opprinnelsen til begrepet "hvitvasking av penger" virker allment akseptert. Konteksten til middelalderens økonomi skjuler mange spor, bevist av flere historisk daterte kilder, som antyder en dypere forankring. Hvis den bokstavelige betydningen av begrepet eksisterer fra XII th , et århundre senere, ser "endringstiden" fram fenomenet "svarte penger" - kalt basismetallrygg - vi bytter mot "hvite penger" eller edle sølvpenger. . Den store resirkuleringsprosessen spres over hele Europa mot et bakteppe av systemkrise, rungende konkurser , ulovlige spekulasjoner, etc. På XVI th århundre, spanske launderers kjøpmenn utvikle, gjennom produksjon og klut handel.
Hvitvasking gjøres konvensjonelt gjennom tre påfølgende stadier:
Med den stadig viktigere kampen mot hvitvasking av banker og skatteparadis , samt opphevelse av bankhemmelighet på rettferdighetsområdet , blir kriminelle tvunget til å henvende seg til andre mellommenn for å hvitvaske pengene sine.
Etablering av flere falske fakturaer mellom Shell selskaper tillater også å tro at disse pengene er ganske ren. Men det er selvfølgelig mange andre metoder, fantasien til kriminelle i dette tilfellet er nesten ubegrenset.
Smurfing er trolig den vanligste metoden for hvitvasking av penger. Denne metoden innebærer å sette inn små mengder kontanter på forskjellige bankkontoer for å unngå rapporteringsgrensen. Generelt er beløpene mindre enn 10.000 € . Denne metoden krever medskyldige, kalt "smurfer" , som tjener en provisjon. Svært utbredt, det brukes spesielt til narkotikahandel der beløpene som skal hvitvaskes varierer fra noen få tusen til noen titusenvis av euro.
Denne metoden består i hvitvasking av penger samtidig som folk med svart eiendeler i utlandet kan ta ut dem kontant. Pengene som skal hvitvaskes bringes fysisk til den som trenger fiat-valuta i bytte for en overføring til en konto i utlandet. Ved kontroll er overføringen til utlandet gjenstand for fiktiv fakturering for å rettferdiggjøre det. I 2012, en grønn valgt rådhuset på 13 th arrondissement i Paris ble tiltalt for å være "kunde" av denne type mekanisme.
Bankmedvirkning oppstår når en bankansatt blir involvert i kriminalitet for å lette prosessen med hvitvasking. Imidlertid synes kriminelle det blir stadig vanskeligere å bruke denne metoden på grunn av de ledende prinsippene, praksis og opplæringsprosedyrer, samt styrking av lovgivningen ( Penge- og finansloven , straffeloven ) og bankforskriftene .
"Dirty" penger eller penger fra skjult arbeid kjøpt i et land styrt av rettssikkerhet blir overført til en selvtilfreds landet. Penger forblir “skitne” og regnes bare som “rene” fordi vertslandet er selvtilfreds.
Noen ganger gjør det komplekse ordninger det mulig å repatriere “rene” penger til et lovstyrt land (investeringsfond, eiendomssivilsamfunn osv.). For eksempel, en svindler erklærer seg en leietaker av sin egen eiendom i navnet til en front selskap og bare har til å utstede kvitteringer, selv om det betyr å betale sin leie direkte i utlandet. Et annet eksempel: en leietaker i et studio bor faktisk i en eiendom som er erklært ledig av frontfirmaet eller i tidsdeling osv.
Mandater Postanvisninger kjent som kontant postanvisninger og reisesjekker består i å bytte kontantbeløp mot postanvisninger, som innkasseres i utlandet for bankinnskudd. Pengeoverføringsselskaper og veksler Pengeoverføringsselskaper og valutabyråer tilbyr sine tjenester tjenester som gjør det mulig for dem å skaffe seg utenlandsk valuta som kan tas over grensen. Det er også mulig gjennom disse kontorene å overføre midler til kontoer i utenlandske banker. Det er også mulig å få tak i postanvisninger, bankkontroller samt reisesjekker gjennom disse selskapene. Elektronisk pengeoverføring Også kjent som bankoverføring eller bankoverføring, brukes denne metoden til å overføre penger fra en by eller et land til en annen for å unngå fysisk transport av penger.Noen ganger er den enkleste måten å bruke eiendom som eies av offshore selskaper, så noen av de rikeste eier absolutt ingenting, men er leietakere av privat innkvartering, turer på yachter og fly som er tilgjengelige av private selskaper. Frontfirmaer, dette er tilfellet med Andrei Melnichenko som eier absolutt ingenting engang klærne sine, nyter en formue på mer enn 14 milliarder euro, har hundrevis av tjenere og mannskap og sikkerhet, og presenterer seg selv som en "filantrop".
Likeledes har nesten alle de nasjonale museene i verden mottatt enorme summer med penger fra en familie som tjente mye på å foreskrive opiater i vanvittige doser til mennesker som bare burde blitt behandlet med aspirin eller paracetamol. Målet er å donere midler for å nyte respektabilitet, gratis fordeler til gjengjeld og jobber betalt av stiftelsen.
Hvitvaskere kjøper og betaler kontant for varer av høy verdi som biler, båter eller noen luksusvarer som smykker eller elektronisk utstyr. De vil bruke disse varene, men de vil distansere seg fra dem ved å registrere dem eller kjøpe dem på vegne av en medarbeider.
Tyver overbetaler kredittkortsaldoer og holder en høy kredittbalanse som kan brukes på mange måter, for eksempel å kjøpe verdifulle varer eller konvertere kredittbalansen til en banksjekk.
Hvitvaskerne går til kasinoet, hvor de får poletter i bytte mot kontanter og deretter utbetaler poletter i form av en sjekk.
Denne teknikken består i å bytte ut små trosretninger for store for å redusere volumet. For å gjøre dette bytter hvitvaskeren penger fra en bank til en annen for å unngå mistanke. "Små hender" har interesse for små regninger for deres daglige kjøp, mens "bigwigs" har interesse for store regninger eller til og med smykker og klokker for å skjule summene . Men pengene forblir "skitne" og "hvitvaskes" bare etter å ha blitt brukt i små kirkesamfunn eller overført til utlandet i store kirkesamfunn, eller til og med byttet mot et kjøretøy, eiendomsarbeid eller annet for større beløp til 1000 euro.
Kriminelle organisasjoner og enkeltpersoner som er involvert i dem kan hvitvaske midler ved å investere i virksomheter som normalt har et stort volum kontanttransaksjoner, for å innlemme inntektene fra kriminalitet i den legitime forretningsaktiviteten som virksomheten utfører. Til slutt kjøper kriminelle noen ganger virksomheter som genererer mange brutto kontantinntekter. Dette er tilfelle med restauranter, barer, nattklubber, hoteller, vekslingskontorer og minibankbedrifter. Deretter investerer de midlene som er oppnådd med falske midler, og blander dem med en omsetning som ellers ikke ville være tilstrekkelig til å støtte en ærlig virksomhet.
En hvitvaskere kan kjøpe eiendom fra en person som er villig til å oppgi en salgspris betydelig lavere enn den virkelige verdien av eiendommen og får utbetalt differansen i kontanter "på lur". Hvitvaskeren kan for eksempel kjøpe et hus til en verdi av to millioner euro for bare en million og i hemmelighet overføre resten av pengene til selgeren til selgeren. Valgfritt etter en periode med oppbevaring av eiendommen, selger hvitvaskeren den til sin reelle pris, dvs. to millioner euro, men dette trinnet er unødvendig siden det er tilstrekkelig å sette eiendommen i leie for å motta "egen" inntekt. Som er normal avkastning. på investering av enhver investering. Som en bonus har disse leieinntektene fordeler av en liten avskrivning som reduserer beskatningen.
I forbindelse med denne teknikken gir menneskehandleren en ulovlig sum penger. Denne medskyldige "låner" ham en tilsvarende sum, støttende lånedokumenter, for å skape en illusjon om at kriminelle penger er legitime. Forbryterens tilbakebetalingsplan for lån legger til at denne ordningen er legitim, og gir enda et middel til å overføre midler.
Som et skritt for å investere penger er det mulig å tegne livsforsikringskontrakter med svært høye premier og få dem kansellert senere for bare å motta halvparten.
Bytte skitne penger for forhåndsbetalte sjekker eller gavekort, og deretter bruke eller ta ut kredittene som presenteres som lovlig ervervet.
Hvitvasking av penger ved hjelp av krypto-eiendeler tar form av en rekke konverteringsoperasjoner for krypto-eiendeler mot lovlig betalingsmiddel, og omvendt, samt konverteringsoperasjoner innen kryptering av eiendeler som har som mål å skyge ulovlig opprinnelse til midler og forhindre sporbarhet.
For å gjøre dette benytter lovovertredere seg til forskjellige mellommenn for å omgå den såkalte KYC: “ Know Your Customer ” -prosedyrer som de er underlagt innenfor rammen av en anti-hvitvaskingspolitikk. Ettersom konverteringsplattformer er underlagt disse forpliktelsene, har forfatterne en tendens til å se på andre inngangs- og utgangspunkter mellom kryptoassets verden og det tradisjonelle økonomiske systemet, for eksempel konverteringstjenester mellom enkeltpersoner, salgsautomater kalt " Coin ATM " eller debetkort som er ladet med krypto-eiendeler, kalt " BTC2 Plastic ".
I tillegg kan hvitvaskere også velge å ikke konvertere sine ulovlige krypto-eiendeler til kontanter, men heller å bytte dem mot gavekort som deretter tillater dem å kjøpe online, eller å investere dem i digitale tokens utstedt i banken. offentlige tilbud av tokens ( Initial Coin Offering ) som ikke er noe annet enn innsamlingsaksjoner utført på en blockchain.
De totale kostnadene for hvitvasking av kriminelle består av to hovedelementer:
Når mengden og hyppigheten av penger som skal hvitvaskes øker, blir bruken av sofistikerte kombinasjoner nødvendig og kostnadene øker. Dermed kan den totale kostnaden for hvitvasking bli veldig betydelig, til og med avskrekkende, når spesielt sofistikerte hvitvaskingsløsninger implementeres.
Anti-hvitvaskingsprogramvare (eller AML-systemer) er dataprogrammer som brukes av finansinstitusjoner for å analysere og oppdage mistenkelige transaksjoner ved å analysere kundedata og deres oppførsel.
AML-systemer filtrerer kundedata og ser etter uregelmessigheter. Disse avvikene kan være uvanlig oppførsel, for eksempel plutselig mange transaksjoner, store uttak eller uforklarlig bruk av kontanter. Små transaksjoner kan også sees på som mistenkelige, for eksempel lave innskudd på mange og flere steder, noe som kan indikere uvillighet til å vekke mistanke med et enkelt stort innskudd. Mistenkelige operasjoner blir deretter identifisert i såkalte "alarm", "mistenkelig aktivitetsrapport" eller SAR-rapporter. I Frankrike kan disse rapportene erklæres for Tracfin gjennom en "mistankeerklæring".
AML teknologiske innovasjoner har gjort det lettere å identifisere tilfeller av økonomisk kriminalitet og samle inn informasjon om de involverte menneskene. Noe programvare er avhengig av analytikere, behandler data og overvåker kontoer manuelt. Andre filtreringssystemer bruker maskinlæring, som muliggjør overvåkning av kunder og automatisk sanntids transaksjonsfiltrering.
Etter hvert som globalisering og kapitalutveksling blir stadig viktigere og hyppigere, utføres kampen mot hvitvasking nå i internasjonal skala. Slik møtes forskjellige grupper som FATF (Financial Action Group) regelmessig for å gjøre status og sette opp nye kampmetoder og dermed tilpasse seg de nye teknikkene til kriminelle. Den europeiske union er også aktive på dette området.
Hvitvasking bidrar (blant annet) til finansiering av terrorisme, politiske partier, fagforeninger osv.
Selv om begrepet “hvitvasking av penger” ikke brukes i straffeloven , straffes lovbruddet i den handlingen under navnet hvitvasking . Forbrytelsen er definert i art. 462.31 (1) Cr.C.
"462.31 (1) Enhver person er skyldig i en lovbrudd som - på noen måte - bruker, fjerner, sender, leverer til en person eller et sted, transporterer eller modifiserer varer eller deres produkter, avhender, overfører det samme som har eller deltar i enhver annen form for omgang med dem, med den hensikt å skjule eller konvertere dem med å vite eller tro at de ble oppnådd eller oppsto, eller uten å bry seg om at de ble oppnådd eller kom, helt eller delvis, direkte eller indirekte:
(a) begåelse av en bestemt lovbrudd i Canada,
(b) en handling eller unnlatelse som skjer utenfor Canada, som i Canada ville ha utgjort en angitt lovbrudd. "
Når det gjelder juridiske forpliktelser i Frankrike , har nasjonale og europeiske tekster uavbrutt siden 1990 utvidet omfanget av yrkene som er underlagt kampen mot hvitvasking av penger, samt deres forpliktelser selv. Den grunnleggende teksten til kampen mot hvitvasking er lov nr. 96-392 av13. mai 1996om kampen mot hvitvasking, rapportert til parlamentariske forsamlinger av Michel Hunault og Paul Girod .
Blant særlig berørte yrker inkluderer kredittinstitusjoner , mellommenn i bankvirksomhet og betalingstjenester (IOBSP), forsikringsbyråer , forsikringsformidlere (IAS), finansielle investeringsrådgivere (CIF), vekslere , kasinoer , eiendom mellommenn, advokatyrker ( advokater , notarer , rettsadministratorer og namsmenn ), regnskapsførere og revisorer .
I 2002 offentliggjorde et parlamentarisk faktumoppdrag ledet av Vincent Peillon og Arnaud Montebourg kampen mot hvitvasking av penger i en offentlig rapport og fordømte skatteparadis.
To veldig forskjellige risikoer kan påløpe regulerte yrker:
Avstemming av forpliktelser mot hvitvasking av penger og andre forpliktelser som skal beskytte individuelle friheter kan til tider ha virket delikat; debatten er nå over: forpliktelser mot hvitvasking av penger har forrang, under visse betingelser, over grunnleggende friheter:
Kampen mot hvitvasking styres hovedsakelig av loven om hvitvasking av penger .
Alle finansielle mellommenn er underlagt denne loven: banker, livsforsikringsselskaper, kasinoer, investeringsselskaper, verdipapirhandlere osv. Også gjenstand for assimilering er personer som i profesjonell kapasitet godtar, oppbevarer eller hjelper til med å plassere eller overføre eiendeler som tilhører tredjeparter (inkludert, hvis de utøver denne typen aktiviteter, notarier, advokater osv. Stoler på selskaper osv. .).
Loven foreskriver hovedsakelig plikten til å identifisere den kontraktsparten, identifikasjonen av den reelle eieren, plikten til å oppbevare dokumenter, plikten til å utdanne ansatte i den finansielle formidleren, plikten til å fordømme mistenkelige saker og frysing av eiendeler. I tillegg er enhver person som er underlagt loven knyttet til et kontroll- og reguleringsorgan.
Hvitvasking straffes med fem års fengsel og 500 fine dager (artikkel 305 bis i den sveitsiske straffeloven , inkludert hvis lovbruddet skjedde i utlandet). Manglende årvåkenhet straffes med ett års fengsel (art. 305 ter i den sveitsiske straffeloven).
En forbrytelse eller forseelse som er begått i et selskap i utøvelsen av kommersiell virksomhet i samsvar med dets mål, tilskrives selskapet hvis det ikke kan tilregnes noen bestemt fysisk person på grunn av mangel på forretningsorganisasjon. I dette tilfellet straffes selskapet med en bot på ikke mer enn fem millioner CHF (art. 102 i den sveitsiske straffeloven). Ved hvitvasking sanksjoneres selskapet uavhengig av fysiske personers straff hvis det må anklages for ikke å ha tatt alle rimelige og nødvendige organisatoriske tiltak for å forhindre en slik lovbrudd.
De finansmarkeder er plassert under høy tilsyn av Federal Financial Market Tilsynet (FINMA) som sørger for direkte kontroll over hele banksektoren så vel som en del av den direkte gjenstand para-bankene. Tettheten i systemet fungerer relativt bra med tanke på banksektoren, men fremdeles fremdeles alvorlige problemer på nivået av parabanksektoren som indirekte er utsatt for ved selvregulering gjennom OAR (eiendomssektor, notarer og advokater osv.). Sveits ble påpekt dette problemet under de tre siste gjensidige evalueringsrapportene (2006, 2009, 2011) utført av FATF (manglende overholdelse av blant annet anbefaling 12).
En rapport publisert i juli 2020av NGO Swissaid fordømmer gull smugling som en viktig form for hvitvasking av penger. Dokumentet fokuserer på import til Sveits fra Dubai via Vacambi-raffineriet, den viktigste sveitsiske importøren av gull fra De forente arabiske emirater (UAE). Han avslørte raffineriernes samarbeid med to UAE-leverandører, Kaloti og Trust One Financial Services (T1FS), og sa at Kaloti hentet gull fra en souk i Dubai, hvor kontrollene mangler for alvor. I tillegg heter han Kaloti som den viktigste kunde av sentralbanken i dette afrikanske staten, som FN sier kjøper gull fra militser som er involvert i krigsforbrytelser og menneskerettighetsbrudd i Darfur .
Direktiv 2005/60 / EF ble videreført 26. oktober 2005, og overført til nasjonal lovgivning siden november 2009.
4 th direktiv kampen mot hvitvasking og mot finansiering av terrorismeLansert den 5. februar 2013, ble denne lovgivningsmekanismen stemt i utvalgene til Europaparlamentet den27. januar 2015.
Publisert i Den europeiske unions offisielle tidsskrift den 5. juni 2015, Direktiv 2015/849 av 20. mai 2015 må overføres til nasjonal lov før 20. mai 2017, dato for effektiv anvendelse.
Dens bestemmelser inkluderer flere juridiske nyvinninger, inkludert oppretting av nasjonale filer.
5 th direktiv kampen mot hvitvasking og mot finansiering av terrorismeDirektiv 2018/843 / EU, avstemt 19. april 2018, pålegger blant annet "slutten på anonymitet for kjøpere av forhåndsbetalte bankkort eller virtuell valuta, større åpenhet om tillit og beskyttelse av varslere" .
Stater har opprettet ulike organer og tjenester for å bekjempe hvitvasking av penger:
Men denne kampen må også gjøres på et internasjonalt nivå:
Financial Action Task Force on Money Laundering ( FATF ) ble dannet i 1989 av G7 , og er et mellomstatlig organ som har som mål å utvikle og fremme et internasjonalt svar mot hvitvasking av penger. IOktober 2001, har FATF utvidet sitt oppdrag til å omfatte kampen mot finansiering av terrorisme. FATF er et politisk beslutningende organ som samler juridiske, økonomiske og rettshåndhevende eksperter. Dens oppgave er å undersøke teknikker og trender innen hvitvasking av penger, å undersøke hvilke tiltak som er gjort på nasjonalt eller internasjonalt nivå og å utvikle tiltak som gjenstår å ta for å bekjempe hvitvasking og finansiering av internasjonal terrorisme. Fra og med 2007 består medlemmene av 34 land og territorier og to regionale organisasjoner. I tillegg jobber FATF i samarbeid med en rekke internasjonale organer og organisasjoner som IMF , Den europeiske sentralbanken , Interpol , OECD , UNODC ... Disse enhetene har observatørstatus i FATF, en lov som, selv om den gir ikke stemmerett, tillater likevel full deltakelse i plenumsmøter og arbeidsgrupper.