Den compliance er staten som har en fullstendig enighet, en fullstendig tilpasning. Overholdelse er et begrep som brukes i lov og i kvalitetsstyring . Det er utbredt innen bank og forsikring . I verden av finans og eierstyring og selskapsledelse brukes det engelske begrepet compliance ofte .
Definisjonen av samsvar i juridiske termer kan defineres som følger :
"Sett med tiltak for å gjøre tiltak som atferden til ledere og ansatte innen offentlige eller private organisasjoner ( non-profit organisasjoner , bedrifter , fagforeninger , etc. ) og vis-à-vis tredjemann, i samsvar med den eksterne og / eller intern standard som gjelder for stedet de opererer. "
Ved ”norm” refererer vi til de relevante elementene i loven ( juridiske normer , direktiver , lover og forskrifter) uten å glemme de interne normene til den myke lovorganisasjonen som kan assimileres med ensidige forpliktelser.
Ensidig forpliktelse og / eller forpliktelseOverholdelse kan være et resultat av en juridisk forpliktelse. Dette er tilfelle i USA, i samsvar med Sarbanes-Oxley-loven , eller i banksektoren, med CRBF-forskrift 97-02 fra 1997 og Basel-komitéens høringsdokument fra 27. oktober 2003 . Dette er også tilfelle innen energiområdet, innenfor EU, med implementering av direktiver som skal sikre ikke-diskriminering mellom de forskjellige leverandørene og forbrukerne av gass eller elektrisitet .
I fransk lov kan overholdelse også være en forpliktelse for selskapet å begrense en sanksjon i konkurranseloven i tilfelle kartell eller monopol . I Frankrike har flere selskaper implementert den med godkjenning fra Konkurransetilsynet :
I mangel av en regulatorisk forpliktelse, kan organisasjonen delta i en prosess på en støtende eller defensiv måte:
Hele poenget med samsvar ligger i to hovedpunkter:
Handlingen med å bringe samsvar eller samsvar på engelsk kan etableres på grunnlag av en begrensnings / fordelanalyse, hvis vilkår er analysert av Christophe Roquilly.
“Det er vanlig å tenke at samsvar representerer en absolutt begrensning for selskaper. Informasjonskompleksitet (vanskeligheter knyttet til tolkning av standarder) og beregningskompleksitet (vanskeligheter knyttet til økning i volumet av standarder), som det er lagt til utvikling av rapporteringsplikter for samsvar, er hovedkilden til denne oppfatningen. Vekten av overholdelsesforpliktelser kan tolkes i form av organisasjonskostnader (kostnad for regulatorisk overvåking, kostnad for overholdelse, kostnad for kommunikasjon om denne samsvar) og strategiske kostnader (forpliktelse til å endre visse elementer i bedriftsstrategien, i noen tilfeller). Men samsvar kan også sees på som en kilde til muligheter for selskapet: utvikling av organisatorisk læring for å skape og utvikle prosesser og en kultur for samsvar, uten å lamme; potensial for bærekraftige konkurransefortrinn. Faktisk kan man lure på i hvilken grad samsvar kan bli en faktor for ytelse og særpreg sammenlignet med konkurrerende selskaper. Selskapet kunne faktisk skilles ut ved sin spesifikke organisasjon (kostnader, prioriteringer) for overholdelse av regulatoriske standarder, sine valg angående ikke-obligatoriske standarder som ikke kan brukes osv. "
Overholdelse er et av aspektene ved GRC ( eierstyring og selskapsledelse , risikostyring og intern overholdelse) som er veldig populært under press fra selskapsloven.
Denne frivillige eller vedvarende overholdelsespolitikken plasserer juridiske direktører i frontlinjen: For å bevise at de overholder regelverket, må selskapene innføre en kode for god styring, utvikle en " compliance officer " -funksjon og integrere "legal compliance" -dimensjonen. daglig drift gjennom verifikasjonsprogrammer og prosesser.
Basert på tilbakemeldinger fra angelsaksiske juridiske avdelinger kan overholdelsestiltak føre til to samtidige tilnærminger:
I alle fall er engasjementet og deretter støtten fra ledere en forutsetning for en handling som har en tendens til å distribuere en kultur for samsvar som er forankret i organisasjonen; “Hvert selskap er unikt”.
I lys av de siste anbefalingene fra Autorité des marchés financiers (Frankrike) av 22. juli 2010 om risikostyring og internkontrollsystemer - "Reference framework", overholdelse av lover og forskrifter som "setter standarder for atferd som selskapet innlemmer i sitt compliance-mål ”er faktisk et internt kontrollmål. Denne juridiske overholdelsen antar, "gitt det store antallet eksisterende felt (selskapsrett, handelsrett, miljø)", en permanent handling med lovlig overvåking som bryter ned i forskjellige oppgaver :
I industri og tjenester blir prosessen med å bringe et produkt eller en tjeneste i samsvar referert til på forskjellige måter:
Den ikke-konformitet , noe som er ekvivalent med en kvalitetsmangel i forhold til de spesifikasjoner , kan føre til en justering, for å resirkulere (i liten mengde) i den neste produksjon, av vraking av produktet, eller til refusjon av produktet. eller kundeservice. Sistnevnte kan gi unntak .
I finans brukes begrepet overholdelse, eller til og med etterlevelse, for å betegne samsvar med lov- og forskriftsbestemmelser, derfor med normative bestemmelser som er spesifikke for bank- og finansaktiviteter, men også med profesjonelle og etiske standarder, så vel som med retningslinjene for den overveiende organ eller instruksjoner fra utøvende organ.
I henhold til vilkårene i CRBF-regulering 97-02 er denne forpliktelsen obligatorisk. Alle finansinstitusjoner , kredittinstitusjoner , leverandører av investeringstjenester eller betalingsinstitusjoner er godt utstyrt med en compliance-funksjon.
Europeiske banksektorbestemmelser (MiFID, UCITS IV, AIFMD, Basel III ) og forsikring ( Solvens II ), bekrefter etableringen av en compliance officer for å håndtere compliance og håndtere risikokilder .
Likeledes må bank- og finanspersoner som opererer i en uavhengig form, for eksempel mellommenn , også sørge for at deres aktiviteter overholdes. Bank- eller forsikringsoverensstemmelse gjelder også i bankdistribusjonsloven .
Blant temaene finansiell eller bankoverholdelse vil det blant annet være:
Bank- og finansinstitusjoner har således fått på plass stadig mer presise verktøy for risikostyring som ikke overholdes, gitt risikoen for misbruk som kan ha skjedd under de siste finanskriser.
Fordi bankoverensstemmelse og finansiell overholdelse spiller en dobbel rolle, beskytter banksystemet og beskytter forbrukere av finansielle produkter.
Finanskrisen som startet i 2008 forsterker kravet til effektiv bank- og økonomisk etterlevelse.
Som Barthelmess og Langlois husker , ny finansiell teknologi (FinTechs) og i forgrunnen Blockchain har endret overholdelsespraksis i finansinstitusjoner betydelig. Disse nye teknologiene tilbyr verktøy som gir økt sikkerhet og samle informasjon.
Sosial konformitet i psykologi refererer til en holdning eller mening som er i samsvar med det som forventes av et individ eller en gruppe i en gitt situasjon eller med hensyn til en definert oppgave. Overholdelse kan skyldes gruppetrykk, reelt eller oppfattet, eller fra sterk sosial kohesjon i gruppen. Den avtar etter hvert som vanskeligheten med en definert oppgave øker, men den kan øke med størrelsen på gruppen når trykket også øker. Den konformitet er økt og utbredt form av samsvar: en holdning til å tilpasse sin atferd sterkt og demonstrativt til standarder sosiale, prinsipper for autoritet og konvensjoner, forårsaket av frivillig innsending eller tvunget av myndighetene.