Malta Files | |
Utgivelse | 19. mai 2017 |
---|---|
Viktige redaktører | European Investigative Collaborations og Mediapart |
Gjenstand |
Skatteparadis skatteunndragelser |
Nettsted | eic.network/projects/malta-files |
The Malta filer ( "Malta filer" i fransk ) er navnet på den økonomiske skandalen avsløre innholdet av hundretusener av offisielle dokumenter detaljering prosesser utviklet av Malta å organisere skatteunndragelse i EU (EU). Malta bruker sin status som medlem av EU for å ønske store grupper og velstående privatkunder velkommen skattemessig, for å la dem unndra seg beskatningen av landene sine.
Malta Files- skandalen ble avslørt iMai 2017etter undersøkelsene av European Investigative Collaborations . Avsløringer kaster lys over skatteunndragelsespraksiser som er implementert på Malta .
Under avsløringen av Panama Papers- skandalen iapril 2016, Kona til statsminister i Malta , Joseph Muscat , og sistnevnte stabssjef, er identifisert som eiere av skallet selskaper i Panama . Stabssjefen er også anklaget for å ha mottatt bestikkelser under programmet " Statsborgerskap " ; program som er kontroversielt i EU. Akkumuleringen av tåkeelementer fører til at statsministeren ( Labour ) går videre til valget og gir stemmeseddelen et folkeopplagt utseende på navnet hans.
De 11. januar 2017, ettersom Malta tar over formannskapet for Rådet for Den europeiske unionen , gir grønne MEP-er en rapport som beskylder Malta for å være et skatteparadis. Blir utpekt i denne rapporten:
Undersøkelsen koordineres av European Investigative Collaborations og bæres av 49 journalister fra tretten aviser som undersøker frajuli 2016på filen. Blant disse media er tyskerne ( Der Spiegel ), spansk ( El Mundo ), portugisisk ( Expresso ), italienere ( L'Espresso ), belgisk ( Le Soir ), maltesisk ( Malta i dag ), fransk ( Mediapart ), kroatisk ( Nacional) ), Serbisk ( Newsweek Serbia ), nederlandsk ( NRC ), svensk ( Dagens Nyheter ), dansk ( Politiken ), rumensk ( Svartehavet ) og engelsk ( The Intercept ).
Ellers greit april 2017Den tyske delstaten i Nordrhein-Westfalen begynner å undersøke 1200 til 2000 spøkelses selskaper relatert til grupper i dette landet. De10. mai 2017, finansministeren i Nordrhein, Norbert Walter-Borjans , kunngjør offentlig jakten på disse maltesiske frontbedriftene .
De 13 europeiske avisene som deltok i undersøkelsen, publiseres fra fredag 19. mai 2017og i en periode på to uker, 150 000 konfidensielle dokumenter som avslørte hemmelighetene til skatteparadiset representert av øya Malta. De første avsløringene viser en årlig mangel på mellom 1,5 og 4 milliarder euro i skatteinntekter til skade for andre europeiske land. De første elementene avslørt av Médiapart er knyttet til fakta om "skatteoptimalisering og unndragelse, hvitvasking av penger og korrupsjon".
Den maltesiske selskapsskatten er en av de høyeste i EU med en sats på 35%. Åpenbart ikke nok til å tiltrekke seg selskaper som ønsker å bruke Malta for skatteoptimalisering . Bortsett fra at det er mulig å få refundert 6 / syv th skatt skyldte til statskassen Malta på utbytte når selskapet er eid av utenlandske investorer. Dette gir selskapsskatten til en mye mer fordelaktig sats på 5%. Disse skattereglene støttes av de to viktigste maltesiske politiske partiene. De ble bekreftet da Malta søkte om å bli med i EU, en tiltredelse som trådte i kraft den1 st januar 2004. Disse skatteregler skiller seg fra bestemte skattemessige ordninger mellom en stat og et samfunn ( skatt avgjørelse ), i den grad at i Malta, alle selskaper kan dra nytte av refusjonsSystem 6 / syv th .
5% moms på kjøp av nye yachter ( maltesisk leasing )Prosessen kalt " maltesisk leasing " består i at en person X kjøper en ny yacht gjennom mellommann til et maltesisk selskap (eid av X), som deretter leier båten til seg selv, før den videreselger fartøyet i noen år til. Sent til sin endelige eier som er ingen ringere enn X. Denne teknikken, leasing , har den største fordelen at den endelige eieren kun betaler 5,4% moms "mot 20% til standard fransk sats og 10% med trefarget eller italiensk leasing , " forklarer Mediapart . Disse fordelene er med på å gjøre øya til "den andre marinaen i Europa etter Storbritannia, med 4.300 yachter som flagger flagget" , understreker Le Monde .
Flere typer mottakere er identifisert av den journalistiske undersøkelsen. På den ene siden bedrifter, multinasjonale selskaper som ønsker å optimalisere selskapsskattesatsen, og på den annen side store sjefer eller politikere som ønsker å registrere sin båt på Malta for å dra nytte av et attraktivt skattesystem og lavere sosiale bidrag på bekostning av mannskapet .
Bedrifter sitert i Malta FilesHovedmottakerne av dette skatteparadiset i EU ville være italienerne med 8000 selskaper av de 53247 selskapene som er registrert på Malta. Malta fortsetter å vaske pengene som skyldes svindel, utpressing og narkotikahandel fra den italienske mafiaen .
Blant tyskerne er flere store internasjonale grupper berørt av avsløringene: BMW , BASF , Deutsche Bank , Puma , Merck , Bosch , Rheinmetall og Lufthansa . Det tyske flyselskapet alene hevder 18 datterselskaper registrert på Malta.
For Tyrkia er det Berat Albayrak , svigersønn til president Recep Tayyip Erdoğan og tidligere president for selskapet Çalık Holding (in) som er implisert for å ha utviklet et system for skatteunndragelse kombinert med et system for nettorepatriering av skatter på fortjeneste gjort i Dubai .
Blant de store internasjonale konsern, er det også Ikea eller SICPA grupper samt bredden Reyl & C dvs. (sveitsisk bank) og JPMorgan .
Franske selskaperI Frankrike siterer avsløringene fra Mediapart selskapene Auchan , PSA og Renault , hvis forsikringsdatterselskaper er anklaget for å samle inn bidrag i maltesiske datterselskaper for å kunne dra nytte av øyas skatteattraktivitet. For Auchan ville skatteoptimalisering spart 21 millioner euro i skatt via Oney (det maltesiske datterselskapet til Auchan) mellom 2014 og 2016. For PSA og Renault er dette et samlet beløp på 120 millioner euro. Euro unngått. Mediapart fremhever den eneste ansatte i RCI Insurance Limited , det maltesiske forsikringsdatterselskapet til Renault, som alene genererer 108 millioner årlig omsetning. Samme nyhetsside understreker også ironien i situasjonen, gitt at den franske staten er aksjonær i PSA og Renault .
Forsikringsselskapet April siteres av Mediapart i Malta Files-filen for å ha spart 28 millioner euro i skatt på åtte år på fortjenesten til selskapene sine ved å bruke skatteoptimalisering gjennom flere datterselskaper registrert på Malta. Den første Maltese datterselskap av april gruppen ble registrert i 2007. Det er april Middel Limited , den paraplyen holdingselskap for de maltesiske datterselskaper av april gruppen. Det er også Axeria Re Limited , datterselskapet for gjenforsikring , men også Axeria Life International PCC Limited i aktivitet fra 2008 til 2012, samt Axeria Insurance Limited opprettet i 2012 og til slutt den siste fødte, April Internal Financing Limited , datterselskapet som praktiserer finansiering. intern gruppe (en vanlig øvelse i skatteoptimalisering). Når det blir kontaktet, erklærer gruppen at det “betaler skatten i Frankrike på grunnlag av fortjenesten oppgitt i alle sine franske datterselskaper, som loven krever, og det samme gjør alle selskaper med franske datterselskaper og utenlandske datterselskaper. "
Bouygues- og Total- gruppene nevnes også .
Store sjefer, politikere og offentlige personer I FrankrikeBlant de store sjefene som siteres av medienettverket European Investigative Collaborations (EIC), er Frankrike i en god posisjon (1 291 franske statsborgere siteres av Mediapart ) med Jean-François Decaux (britisk skatteboende , eier av det maltesiske selskapet Alhoel og leder for JC Decaux Group ), Maurice Ricci (grunnleggende president for Akka Technologies ), Xavier Niel ( Iliad-gruppen ), Hubert Martigny (medstifter av Altran Technologies ), Olivier Bertrand ( Bertrand Group ) eller Stéphane Courbit (Lov Group).
I BelgiaBrigitte Ernst de la Graete , tidligere belgisk MEP registrert i Ecolo , opprettet iDesember 2013et maltesisk selskap, Larocca. Sistnevnte regnet blant sine aksjonærer slektninger til Brigitte Ernst, så vel som familiemedlemmer. I tillegg er Larocca knyttet til selskaper fra andre land som betraktes som skatteparadiser: ett registrert i Luxembourg , SA Campiello og andre registrert på De britiske jomfruøyene eller Panama . En holdning som står i kontrast til fastheten i partiets ord som i etterkant av Offshore Leaks ba den belgiske regjeringen om sterke tiltak: “i en tid da belgierne strammer beltet på grunn av innstrammingspolitikk, avslører denne nyhetsavsløringen må presse den føderale regjeringen for å få pengene der de er, nemlig i kapitalinntekt og ikke i lommen til innbyggerne. "
Erdogan-familienJournalistenes etterforskning avslører en kompleks finansiell ordning (gjennom skallselskaper på Malta, Pal Shipping Trader One og på Isle of Man , Bumerz Limited) som ville vise at Erdogan-familien ville være eieren av en oljetanker, Agdash, med en estimert økonomisk verdi på 20 millioner dollar.
FotballspillerePSG- spiller Edinson Cavani er en annen offentlig person som siteres i etterforskningen. Fotballspilleren ville motta inntektene fra sponsing gjennom et maltesisk selskap opprettet i 2014 og kalt "Edicavaniofficial Limited", selv eid av Rocha Holdings Limited, et selskap eid av Edinson Cavani opptil 99%. Ifølge Mediapart tillater den økonomiske pakken Edicavaniofficial Limited å kun betale 48 805 euro i skatt på Malta på Nikes sponsorkontrakt på 1,59 millioner euro.
Teksten kan endres ofte, er kanskje ikke oppdatert og mangler perspektiv.
Tittelen og beskrivelsen av den aktuelle handlingen er basert på den juridiske kvalifikasjonen som ble opprettholdt da artikkelen ble utarbeidet, og kan endres samtidig som den.
Ikke nøl med å delta på en nøytral og objektiv måte, med henvisning til kildene dine og husk at i mange rettssystemer antas at alle er uskyldige til deres skyld er lovlig og endelig fastslått.
Denne siden ble sist redigert 29. mai 2021 klokka 07:07.
Etter disse avsløringer av Mediapart angående ham opprørte Edinson Cavani først mot det faktum at han ble fremmet offentlig:
" Under disse omstendighetene vil jeg ikke akseptere at situasjonen min blir gjenstand for en reklame som skader mitt image eller mitt omdømme, noe som, gitt min kjendis, ville forårsake meg veldig alvorlige fordommer. "
I et andre trinn er det klaget på ærekrenkelse mot Mediapart av advokatene til Edinson Cavani. Denne klagen kulminerer i en høring videre7. november 2017foran det fjortende korrigeringskammeret for tribunal de grande instance of Nanterre . Under denne høringen erklærte forsvaret at Edinson Cavani deretter erklærte inntektene til sine maltesiske selskaper i Frankrike. Forsvaret av Edinson Cavani produserte dermed inntektsoppgavene og skatteopplysningene for året 2015 hvor mengdene av rettigheter til fotballspillerens image faktisk ble deklarert i Frankrike. Selv om man ikke benekter eksistensen av maltesiske selskaper hvor samme inntekt også blir beskattet: en situasjon som er overraskende da advokaten til Mediapart ikke unnlater å understreke. Edinson Cavanis klage ble avvist av Nanterre tribunal de grande instance den9. januar 2018.
Auchan spesifiserer at de respekterer “de internasjonale konvensjonene som er undertegnet mellom landene som dette datterselskapet opererer med, og staten Malta. "
PSA spesifiserer at de aktuelle datterselskapene er “validert av de europeiske skattetjenestene i de forskjellige medlemsstatene. "
Maltas statsminister Joseph Muscat sier at "ingenting i" Malta Files "er hemmelig. Å si at det er offshore selskaper på Malta er faktisk feil. […] Jeg sier at vi har et konkurransedyktig system. [...] Klager fra andre land gjelder ikke selve eksistensen av selskaper. "
Statsminister Joseph Muscat, hvis mandat blir satt på banen ved de tidlige valgene i begynnelsen av juni, ber flertallet og opposisjonen om å bygge "en nasjonal front" og ikke om å gjøre Malta Files til et spørsmål om valgkampen. Ved stortingsvalget 3. juni 2017 ble Joseph Muscat gjenvalgt med 55% av stemmene.
I Frankrike, kontaktet av Mediapart , svarte talsperson for økonomiminister Bruno Le Maire , at denne skatteoptimaliseringen var lovlig.
I Tyskland, finansministeren i Nordrhein-Westfalen , Norbert Walter-Borjans, beskriver Malta som "Europas Panama".
Mediapart bemerker at avsløringen av Malta Files blir møtt med forlegenhet i media og ignorert av politiske miljøer, i Frankrike som i Europa.
Den europeiske kommissær for økonomiske og monetære saker , Pierre Moscovici , adresser ioktober 2017en forespørsel om informasjon om en mulig feilaktig innføring i maltesisk lov av det europeiske merverdiavgiftsdirektivet . Det dreier seg om skatteordningen som bare tillater å betale 5,4% moms på yachter leid av selskaper registrert på Malta, mot en offisiell bokført sats på 18%.
I november 2017, et annet nettverk av undersøkende journalister, International Consortium of Investigative Journalists , er forfatter av åpenbaringer kjent som Paradise Papers . Disse bekrefter skatteoptimaliseringsteknikkene ( maltesisk leasing ) som Malta tilbyr. De får også konsekvenser.
To kilder ligger bak European Investigative Collaboration (EIC) -dossieret .
En første kilde gjør det mulig å få titusenvis av dokumenter (e-post, kontrakter, kontoutskrifter, etc.) som stammer fra et maltesisk tillitsfirma. Disse kildene er samlet av den tyske avisen Der Spiegel . Det tillitsforetaket som er involvert er Credence.
Den andre kilden er i form av en Excel- fil som inneholder alle dataene fra det maltesiske handelsregisteret på datoen for20. september 2016, dvs. et sett med 53 247 selskaper.
I en bok utgitt i 2017 prøver journalister Pierre Gastineau og Philippe Vasset å belyse det skjulte ansiktet av lekkasjer og prøve å forklare hvordan de kan utnyttes av stater. Således, med hensyn til Malta Files, oppstår informasjonslekkasjer etter at den maltesiske regjeringen nektet å fylle drivstoff på russiske skip. Det ser ut til at varsleren bak Malta Files er en russer, nær de politiske lederne i dette landet, og målet er å forstyrre den maltesiske politiske makten og dens statsminister.